ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ КИК ДЛЯ УКРАИНЦЕВ В РУМЫНИИ

ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ КИК ДЛЯ УКРАИНЦЕВ В РУМЫНИИ

Профессиональная помощь в подготовке и подаче отчетности о контролируемых иностранных компаниях для резидентов Украины, владеющих бизнесом в Румынии

ЧТО ТАКОЕ КИК И КТО ОБЯЗАН ПОДАВАТЬ ОТЧЕТНОСТЬ?

КИК (Контролируемая иностранная компания) – это любое юридическое лицо, зарегистрированное за пределами Украины, которое находится под контролем резидента Украины.

Вы обязаны подавать отчетность КИК, если:

• Владеете более 50% в румынской компании (SRL или другой организационной форме)
• Владеете более 10% в компании, если вместе с другими украинцами суммарная доля превышает 50%
• Осуществляете фактическое управление румынской компанией (например, являетесь директором - Администратором)

 

ПОЧЕМУ ЭТО ВАЖНО?

С 1 января 2022 года в Украине действуют требования по декларированию контролируемых иностранных компаний.

Неподача отчета о КИК — штраф 332 800 грн. Просрочка — 3 328 грн за каждый день (до 166 400 грн), а если задержка более 30 дней — 16 640 грн за каждый день (до 998 400 грн). За неотражение информации о КИК — штраф до 3 328 000 грн.

Важно знать:

• Налоговая служба Украины получает информацию о владении иностранными компаниями через международный обмен информацией CRS
• Данные из открытых реестров бенефициаров других стран
• Информация от иностранных финансовых институтов и банков

Обязанность подачи отчетности сохраняется независимо от того, ведет ли компания деятельность или выводятся ли дивиденды.

 

СРОКИ ПОДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ КИК

Для физических лиц (владельцев SRL в Румынии):

• Отчет КИК подается вместе с декларацией о имущественном состоянии и доходах
• Срок подачи – до 1 мая года, следующего за отчетным
• Уплата налога (если применимо) – до 1 августа

Для юридических лиц:

• Отчет КИК подается вместе с декларацией по налогу на прибыль предприятий
• Срок подачи – до 1 марта года, следующего за отчетным

Первый отчетный период:

• 2022 год – первый отчетный год
• В 2025 году можно подать отчеты сразу за 2022-2024 годы
• Отчетность за 2023 год подается в 2025 году вместе с декларацией за 2024 год

Уведомление о КИК: В течение 60 дней с момента приобретения или отчуждения доли в румынской компании необходимо подать уведомление в налоговую службу Украины.

 

КОГДА ТРЕБУЕТСЯ ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ КИК?

Отчетность КИК подается в любом случае, но существуют условия освобождения от дополнительных налоговых обязательств:

Основные условия освобождения:

• 1. Лимит общего дохода: Если совокупный доход от всех КИК одного контролирующего лица не превышает €2 млн на конец отчетного периода
• 2. Соглашение об избежании двойного налогообложения: Между Украиной и Румынией действует соглашение. При условии, что:
  • КИК уплачивает налог на прибыль по эффективной ставке не менее 13%, ИЛИ
  • Доля пассивного дохода (дивиденды, проценты, роялти) не превышает 50% от общего дохода компании
• 3. Другие случаи:
  • Публичная компания (акции торгуются на признанной бирже)
  • Некоммерческая организация, которая не распределяет прибыль

 

ЧТО ВХОДИТ В ОТЧЕТ КИК?

Полный отчет о КИК включает:

Основные сведения:

• Наименование и реквизиты румынской компании
• Страна регистрации и юрисдикция
• Доля владения контролирующего лица
• Вид контроля (прямой, косвенный, фактический)

Финансовая информация:

• Доход (выручка) от продажи товаров/услуг
• Прибыль от операционной деятельности
• Прибыль до налогообложения
• Расчет скорректированной прибыли КИК

Налоговые данные:

• Сумма прибыли, включаемая в налогооблагаемый доход
• Основания для освобождения от налогообложения (если применимо)
• Суммы дивидендов, полученных от украинских юридических лиц
• Суммы прибыли, фактически выплаченные контролирующему лицу
• Информация об операциях с связанными нерезидентами

Приложения:

• Финансовая отчетность КИК, составленная в соответствии с МСФО или национальными стандартами
• Копии подтверждающих документов
• Аудиторское заключение (при необходимости)

Сокращенный отчет: Если невозможно подготовить полную финансовую отчетность к установленному сроку, можно подать сокращенный отчет с основными сведениями, а финансовые документы предоставить позже.

 

НАШИ УСЛУГИ ПО КИК-ОТЧЕТНОСТИ

Larin Trade Consulting SRL предлагает полный комплекс услуг по подготовке и подаче отчетности о контролируемых иностранных компаниях:

1. КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ

• Определение, являетесь ли вы контролирующим лицом КИК
• Анализ структуры владения вашими румынскими компаниями
• Оценка необходимости подачи отчетности
• Определение всех отчетных периодов
• Консультации по статусу налогового резидента
• Разъяснение оснований для освобождения от дополнительных обязательств

2. ПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ

• Подготовка финансовой отчетности КИК в соответствии с МСФО
• Составление финансовой отчетности в соответствии с румынскими стандартами
• Трансформация румынской отчетности для целей КИК
• Расчет скорректированной прибыли КИК
• Подготовка полного или сокращенного отчета о КИК
• Заполнение Приложения КИК к декларации о имущественном состоянии и доходах
• Подготовка уведомлений о приобретении/отчуждении долей

3. ПОДАЧА ОТЧЕТНОСТИ

• Проверка всех документов перед подачей
• Подача отчета о КИК в электронном виде через кабинет налогоплательщика
• Подача декларации о имущественном состоянии и доходах
• Подача уведомлений в установленные сроки
• Контроль принятия отчетности налоговым органом
• Получение подтверждения о принятии документов

4. СОПРОВОЖДЕНИЕ И ПОДДЕРЖКА

• Представление интересов при взаимодействии с налоговой службой Украины
• Ответы на запросы налоговых органов
• Подготовка пояснений и дополнительных документов
• Помощь при проведении налоговых проверок
• Подача уточняющих деклараций при необходимости
• Постоянная поддержка и консультирование

 

ПОЧЕМУ ВЫБИРАЮТ LARIN TRADE CONSULTING SRL?

• Опыт более 10 лет в Румынии Мы знаем румынское законодательство и специфику ведения бизнеса в стране
• Экспертиза в международном налогообложении Глубокое понимание требований КИК-отчетности Украины и румынской налоговой системы
• Комплексный подход Ведем бухгалтерию в Румынии И помогаем с отчетностью в Украине – вы получаете все услуги в одном месте
• Индивидуальное решение Каждый случай уникален – разрабатываем оптимальную стратегию для вашей ситуации
• Актуальность знаний Постоянно отслеживаем изменения в законодательстве обеих стран
• Конфиденциальность Гарантируем полную конфиденциальность вашей информации
• Своевременность Соблюдаем все сроки подачи отчетности, предупреждаем о приближающихся дедлайнах
• Доступность Оперативно отвечаем на вопросы, консультируем на русском, украинском и румынском языках

 

ДЛЯ КОГО НАША УСЛУГА?

Наши услуги по КИК-отчетности предназначены для:

• Украинских предпринимателей, открывших SRL в Румынии
• IT-специалистов, работающих через румынскую компанию
• Владельцев микропредприятий в Румынии
• Украинцев-резидентов с бизнесом в Румынии
• Директоров - Администраторов и управляющих румынских компаний
• Инвесторов, имеющих доли в румынских предприятиях
• Лиц, планирующих открыть бизнес в Румынии

 

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Нужно ли подавать отчет КИК, если компания не вела деятельность? Да, обязанность подачи отчета сохраняется, даже если румынская компания не вела деятельность и не получала доход. В этом случае необходимо подготовить финансовую отчетность с нулевыми показателями.

Какие документы нужны для подготовки отчета КИК?

• Учредительные документы румынской компании
• Финансовая отчетность за отчетный год
• Данные о структуре владения
• Информация о всех операциях компании
• Документы о выплаченных налогах в Румынии

Можно ли подать отчеты за прошлые годы? Да, в 2025 году можно подать отчеты сразу за 2022, 2023 и 2024 годы. Рекомендуем не откладывать подачу отчетности.

Сколько стоят ваши услуги? Стоимость зависит от сложности случая, количества компаний и отчетных периодов. Свяжитесь с нами для получения индивидуального предложения.

 

ПОРЯДОК РАБОТЫ

Шаг 1: Консультация Связываетесь с нами, описываете ситуацию. Мы проводим первичную бесплатную консультацию.

Шаг 2: Анализ Анализируем структуру владения, определяем все обязательства по КИК, рассчитываем сроки.

Шаг 3: Коммерческое предложение Предоставляем детальное предложение с перечнем услуг и стоимостью.

Шаг 4: Сбор документов Вы предоставляете необходимые документы. Помогаем определить полный список.

Шаг 5: Подготовка Готовим финансовую отчетность, отчет КИК, декларации и все необходимые документы.

Шаг 6: Согласование Согласовываем с вами все документы перед подачей.

Шаг 7: Подача Подаем отчетность в электронном виде, получаем подтверждения.

Шаг 8: Сопровождение Продолжаем поддержку, отвечаем на вопросы налоговой, помогаем при необходимости.

 

СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ!

Требования КИК-отчетности – это реальность для всех украинцев, владеющих бизнесом в Румынии. Правильная подготовка и своевременная подача отчетности – залог спокойствия и законности вашего бизнеса.

Свяжитесь с нами сегодня для:

• Бесплатной первичной консультации
• Оценки вашей ситуации
• Разработки оптимальной стратегии
• Профессиональной подготовки и подачи отчетности

Доверьте КИК-отчетность профессионалам!